Помогите!!!!! Внутригрупповые сверки

При трансформации ДЗ и КЗ возникли вопросы.
1)Как признавать ДЗ и КЗ, если в двустороннем подписанном акте сверки указана одна сумма, а в протоколе разногласий, подписанным двумя сторонами, указана другая сумма?! Какую сумму нужно принять к учету в БУ и в МФО.
2)Нужно ли делать корректировки в БУ проводках, если принят протокол разногласия?!
3) Мы формируем отчетность на 31.12.2010 г., у нас есть документы, которые не проведены в декабре (например счет-фактуры), а проходят в январе 2011, то необходимо ли их брать в МФО за 31.12.2010г.?

Уважаемая Daria,
у нас тоже есть такие особенности с актами ВГО, попробую поделиться опытом.
1) наверное, под актами сверки вы имеете ввиду то, что бухгалтера РСБУ подписываютв обязательном порядке (у нас это, например, выгрузка из 1С, скорректированная на суммы, которые заранее известно, что не пойдут - например, непринятые объемы работ одной из сторон) и акты магическим образом оказывются без расхождений. А протоколы разногласий - уже подписывают для целей МСФО и там стоят более "реальные" суммы - включают все-все суммы - которые попадают в баланс РСБУ. Мы для целей МСФО, естественно, берем все суммы, ниче не исключая, а разницы - допроводим в той компании, в которой они должны быть. Например, не принята стадия А работ Заказчиком, а Подрядчик ее уже отразил. Мы оцениваем, насколько высока вероятность "принятия" заказчиком этой суммы (а, может, после отчетной даты акт уже был подписан) и допроводим сумму у Заказчика.
2) Нужно делать корректировки, исходя из сути, отражая действительное положение вещей - независимо от того, подписаны ли протоколы или вы узнали все из телефонного разговора с ответственными лицами и из бухг.системы, из отчетов управленческого учета. Для целей МСФО. В РСБУ , конечно, делаются поправки только на основании подписанного протокола или акта
3) Конечно, вам необходимо в МСФО сделать корр-ку и допровести документы, которые относятся к 2010 году.

Скажите, а какие МСФО или документы можно изучить по этому вопросу?

Концептуальные основы МСФО там говорится о том, что затраты должны быть отражены в том периоде, в котором возникли.